特讯跨境财税>新闻资讯>财税新闻 > 正文

  • 王兵
    王兵老师擅长: 大型跨行业、跨区域集团企业、高新技术企业、跨境电商行业的组织创新、财税管理体系建立、CEO财税培训、企业全面预算级战略规划
    18520879750
    介绍: 财税管理创新专家、企业集团化系统建设专家、近30年大型企业财税管理经验、20年+大型企业财总管理经验、10+校招并培育成上市公司财总多位
    查看信息

    服务时间: 8:30-23:00

  • 欧阳翠华
    欧阳翠华老师擅长: 大型工业企业、高新技术企业、跨境电商行业的财务管理体系建设、税务安全管理、财务体系组织效率优化、IT技术行业的应用等
    18520879750
    介绍: 财税精益管理创新专家,跨境电商税务风险研究,上市财税合规,近15年大型上市公司企业财税管理经验,精益成本管理10年经验
    查看信息

    服务时间: 8:30-23:00

跨境电商财税合规究竟要解决哪些问题_跨境电商财税处理方式

财税新闻

11

导读:近几年,“财税合规”这个词越来越频繁的出现在跨境电商人的视线中,去年的欧盟税改、IOSS等政策变化也让跨境电商卖家们受...

  近几年,“财税合规”这个词越来越频繁的出现在跨境电商人的视线中,去年的欧盟税改、IOSS等政策变化也让跨境电商卖家们受到了不少影响。

  据万掌柜观察,咱们跨境卖家群体中,银行卡被锁变得越来越频繁、税务风险暴雷事件也变得越来越多……当下财税规范日趋完善,可其中的“坑”也为数不少。跨境电商要如何才能做好财税合规转型呢?

一、为什么需要做合规

  考虑合规转型的时候,我们面临的第一个问题,就是“财税合规是什么,为什么要合规?”或者说,“合规能为咱们卖家朋友带来哪些价值呢?”

  对于跨境电商而言,各个国家对物流和资金的出入境均有所规定,因此还包括跨境物流、资金流的合规。不同规模、不同业务类型的卖家,合规转型带来的价值各不相同。对于小型的卖家,合规的诉求比较简单,主要聚焦国内银行账户与资金流水安全,完成基本的税务合规,规避潜在的封卡和税务稽查风险,保证生意的持续运转。对于中大型买家而言,会有更大的价值,主要体现在几个方面:

二、财税合规后

  建立跨店铺的合并财务报表,真实可靠的财务数据,将能够帮助卖家对全盘的现金流、库存占款等重要指标进行预算管理,规避经营风险。

三、深层次的财务合规

  其实本身也是对商业模式的梳理和优化的过程。合规且经过合理规划的业务架构和公司架构,能够有效的承载公司的股权价值。帮助公司实现从“赚经营流水”向“赚股权增值”的升级。

四、架构和业务流程理顺之后

  股东将可以在中国大陆、香港以及其他主体之间分配营收和利润,利用国别税制差异,优化全盘税负;利用境外分红,更科学的满足创始人团队的家庭财富管理。

五、跨境电商卖家财税合规

  需要解决哪些问题?

  具体到财税合规转型这件事情上,我们究竟需要解决哪些问题呢?我们先做一些简要的归纳,让跨境电商卖家朋友有一个感知,后续我们将深度进行解读。

  (一)经营层面财税合规问题

  01.核算规范性、两套账、会计核算能力

  • 国内多个店铺主体公司,均没有进行财务核算,财务报表长期体现为0,税务长期零申报。
  • 个人账户收款,主体公司和经营公司没有流水,公司账户无法建立合规的收入来源。
  • 只有店铺层面的历史经营数据,没有公司层面的完整的财务报表。面对监管时,无法自证业务实情。
  • 多套账、多类别支付工具及创新的支付模式,资金无法合规并表。
  • 成本费用无法分摊到具体产品,无法核算毛利,无法建立面向未来的资金预测和财务预算。
  • 跨公司、跨平台、跨国境的货物和资金调拨,导致关联往来混乱,账目无法核实。
  • 无法核算真实准确的盈利情况,导致股东分红、股权激励分红时,缺少可服众的真实数据基础,影响股东之间、公司与员工之间的信任关系。
  • ERP系统无法支撑财务管理,财务合规路径迷茫,基础欠缺。
  • 基本财务合规缺失 ,导致公司面临资本机会的时候,无法通过尽调,缺少估值基础,只能眼睁睁的错过机会。

  02.业务流、资金流和税务流错配带来的税务风险

  • 买单出口双清包税的模式,导致公司的业务实质在税法定型上体现为一般国内贸易(而非跨境电商),面临增值税风险。
  • 香港公司仅用于收款,与货物流不匹配,导致账面存货负数。大陆及香港均面临税务风险。
  • 出口低报关或者少报关的做法,导致境外资金无法正常结汇回流,内地运营资金压力大。
  • 小件邮政包裹直接发送境外,不走报关流程导致潜在的税务风险。
  • 公司在全球纳税的应对策略不明确,在各国都面临税务风险,缺乏全球范围内的税务筹划能力,且公司对风险大小无法评估

  (二)股权架构及公司治理问题

  多种多样的具体财税问题,持续堆积,长期发酵之后,会在股东价值层面,造成进一步的问题,包括以下四点:

  01团架构缺乏整体设计

  跨境电商企业通常在多个国家、地区设有公司,各主体均为个人直接持股,缺少完整规划。在不同股东利益分配、股权激励、团队业绩考核、职能分工、资源配置等方面,存在诸多不便。

  02.商业模式呈现为"贸易商"缺乏资本价值

  当前,大部分经营较好的跨境电商,已经逐步形成自身的特色和优势。然而,在商业模式和财务模型上的缺乏统筹,最终只能呈现为一家传统的贸易商。从资本视角看,贸易商缺乏估值空间和投资前景,股权价值不高,从而导致难以获得融资。

  03.各类股东的长远利益分配与退出机制欠考量

  集团和股权缺少设计,不同的股东对于投资收益的要求不一样,风险喜好也不同。创业团队股东、股权激励股东、投资人股东、资源方/合作方股东,应当分门别类设置不同的表决权、收益分配和退出机制。

  但现实中,公司往往没有考虑过不同的股东的实际诉求,针对性设计不同的权利、利益分配机制和退出机制。

  04.跨国集团架构、业务流、资金流无法理顺

  跨境电商业务达到一定规模后,几乎必然出现订单流、资金流、货物流错配,成本费用无法分摊。公司资产与家庭资产、多公司业务经营、资金存货等经常混同管理。创始人团队,一方面应当尽早解决这些问题,另一方面,应当提前做好家庭资产、公司资产、各大类业务之间的风险隔离。

  本期内容就到这里,作为合规转型的第一步,我们已经建立起一个完整的问题框架。下一期我们将就此框架进行更深入的探讨。

  卖家朋友们需要注意,财税合规问题都不是短期行为,会持续影响咱们跨境电商生意的走向。做好长期、正确的安排和准备才是上策哦~

看完仍有疑问?想要更详细的答案?

获取专业解答

更快速

更准确

更全面

财税合规

声明: 部分内容为互联网整合,文中观点不代表本站立场。本站仅提供信息存储空间服务,不拥有所有权,不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容,请发送邮件kuajingcaishui@163.com举报,一经查实,本站将立刻删除。

更多文章推荐

如何选择跨境财税师

特讯帮你精准匹配
  • 找专业对口的,精准!

    根据案情涉及专业,特讯帮你细分具体需求,快速找到专业财税师。

  • 匹配度最高的,靠谱!

    同时检索特讯财税条件,匹配度及理由一目了然,讲师结果为您定制。

  • 看案例相关的,放心!

    查看匹配结果中办过自己相似案件最多的讲师,Ta一定更有经验胜任。

免费跨境财税诊断

全面的财税问题解决报告
咨询
完整的问题分析方案

文章推荐